Опубликовано №1 (84) февраль 2018 г.

АВТОР:  ЭЛЬЯШЕВИЧ И.П. 

РУБРИКА  Корпоративная логистика промышленных компаний Снабжение

Аннотация 

Компании горнодобывающей промышленности представляют собой особый тип производственных предприятий, являясь своего рода «отправными точками» материальных потоков, которые проходя по цепям поставок, постепенно трансформируется в производственно-техническую продукцию и товары широкого потребления для конечных клиентов. В связи с чем, закупаемые ресурсы, относятся исключительно к вспомогательной группе материалов, которые используются для поддержки процессов добычи и административно-хозяйственной деятельности.

Поэтому применение интегрированной технологии «Lean Six Sigma» («Бережливое производство + Шесть сигм»), при обеспечении операционными ресурсами и услугами, должно включать в себя решения, направленные на сокращение действий, которые не добавляют ценности реализуемому природному сырью, увеличивают скорость процессов, с одновременным повышением уровня сервиса материально-технического снабжения.

В статье показано, что решить данные задачи возможно с помощью централизации материальных потоков, получая оптовые скидки на консолидированные заказы, без увеличения периода обеспечения потребности. Кроме того, основываясь на принципах теории массового обслуживания, присваивая относительные приоритеты различным заявкам на закупку, можно сократить время удовлетворения потребности внутренних потребителей.

В результате расчётов, приведенных в статье, показано, что при уменьшении времени нахождения в очереди наиболее важных заявок, улучшается качество сервиса материально-технического снабжения. Так же, при обработке заявок, сгруппированных по номенклатуре потребляемых ресурсов, можно снизить сложность обработки за счёт сокращения разнообразия предметов снабжения и количества предложений от потенциальных поставщиков, которые необходимо одновременно анализировать.

Скачать статью (бесплатно)

Купить номер

Ключевые слова: 

 

Опубликовано №3 (80) июнь 2017 г.

АВТОР: ЭЛЬЯШЕВИЧ И.П. 

РУБРИКА Корпоративная логистика промышленных компаний Оптимизация и экономико-математическое моделирование Планирование в цепях поставок Современные концепции и технологии в логистике и управлении цепями поставок Снабжение Управление запасами 

Аннотация 

Для предприятий горнодобывающей промышленности, потребность в запасных частях и расходных материалах, используемых при ремонте и эксплуатации оборудования, зависит от ряда факторов, причем степень влияния каждого из них не является однозначной и имеет скорее вероятностную (стохастическую) природу. Поэтому, рекомендации заводов-изготовителей оборудования, которые присутствуют в технической документации, имеют скорее общий (универсальный) характер.

В условиях, когда однозначно определить фактическую потребность в операционных ресурсах не представляется возможным, горнодобывающие компании вынуждены формировать дополнительные страховые запасы, необходимые для обеспечения бесперебойного процесса добычи и поддержания производительности на заданном уровне. Для снижения негативного влияния, которое оказывает неопределенность внешней среды, целесообразно выстраивать отношения с поставщиками, основываясь на технологии VMI.

Расчёты производились с учетом суммарных затрат, связанных с организацией заказов и поставок со стороны поставщиков и потребителей. Предлагаемые решения основывались на использовании модели оптимального размера заказа в цепи поставок с учётом потерь, как от иммобилизации финансовых ресурсов, отвлеченных в запасы, так и от простоев технологического оборудования.

В статье был предложен перечень статей расходов, которые целесообразно учитывать при расчёте суммарных затрат, связанных с закупками и запасами операционных ресурсов горнодобывающих компаний. В результате расчётов, приведенных в статье, показано, что при развитии VMI отношений между горнодобывающими компаниями и их поставщиками, можно добиться обоюдного снижения затрат, сократив при этом уровни складских запасов, за счёт повышения прозрачности и определенности при планировании потребности. 

 

Скачать статью (бесплатно)

 

Купить номер

Ключевые слова: 

Опубликовано №2 (67) апрель 2015 г.

АВТОР: Новикова А. Ю.

РУБРИКА Планирование в цепях поставок  Корпоративная логистика промышленных компаний Современные концепции и технологии в логистике и управлении цепями поставок

Аннотация

В статье изложена стратегия управления компанией на основе вертикальной интеграции. Рассматриваются проблемы управления вертикально-интегрированной структурой, необходимость управления цепочкой поставок и внедрение интегрированного планирования в вертикально-интегрированных горнодобывающих компаниях. Предлагаются эффективные методы для решения проблем интегрированного планирования в вертикально-интегрированных горнодобывающих компаний 

Ключевые слова: интегрированное планирование цепь поставок вертикально-интегрированная компания горнодобывающая компания

Введение

На сегодняшний день в условиях кризиса и нестабильных биржевых цен на сырье и колоссального изменения спроса, наступил период значительных структурных изменений в горнодобывающей отрасли. Для того чтобы повысить эффективность использования капитала, сократить затраты, повысить капитализацию компании и конкурентоспособность, стратегическими целями горнодобывающих компаний должны быть повышение производительности, долгосрочное управление затратами и повышение стоимости компании.

По данным экспертов в 2014 году на рынке горнодобывающей отрасли возникла проблема переизбытка основных сырьевых товаров, таких как уголь и железная руда. С увеличением объемов сырьевого товара наблюдалось значительное снижение стоимости сырья, но несмотря на это, затраты компаний продолжают расти, при этом правительства многих стран нацелены на рост доходов от реализации полезных ископаемых. Такая ситуация приводит к тому, что прибыль и доходы компаний снижаются, но при этом уровень их задолженности растет, особенно такая ситуация наблюдается в золотодобывающей отрасли.

В связи со сложившейся ситуацией, для того, чтобы компании смогли удержать свои позиции на рынке в условиях кризиса, компании должны осуществить структурные и оптимизационные изменения бизнеса. Однако, стоит отметить, что компании должны быть нацелены не просто на сокращение своих затрат, они должны быль нацелены на составление и реализацию долгосрочных программ, которые направлены на оптимизацию и управление затратами.

  1. 1.      Вертикальная интеграция в золотодобывающей отрасли.

Современные рыночные отношения требуют использование новых методов управления предприятиями. В структуре и системе управления компаниями происходят существенные изменения, которые направлены на создание возможности адаптации к постоянно изменяющимся рыночным отношениям, поддержанию и созданию конкурентных преимуществ в различных отраслях экономики, особенно в добывающей отрасли.

Основой экономики и энергетической независимости России на сегодняшний день являются компании добывающих отраслей, которые играют значительную роль в поддержании стабильности и развития экономики страны.

В современных рыночных условиях перед компаниями во многих отраслях, а особенно в отрасли добывающей промышленности, стоят задачи, которые направлены на повышение эффективности деятельности компаний, увеличение доходов и снижения расходов, поддержание и создание конкурентных преимуществ в рамках отрасли, повышение прибыли и рыночной капитализации компании. В связи с этим стратегия развития промышленных предприятий направлена на создание вертикально-интегрированных холдинговых структур, которые позволяют компаниям не только устойчиво развиваться и достигать поставленных целей, но и являться стратегически важными элементами промышленности и экономики России.

Создание вертикально-интегрированных компаний наблюдается в золотодобывающей отрасли. Уже на протяжении многих лет золотодобывающая отрасль является одной из важнейших стратегический отраслей российской экономики. На сегодняшний день, особенно в условиях кризиса, экономическая стабильность страны во многом зависит от устойчивого развития, наращивания объемов производства и реализации золотодобывающих компаний.

Вертикальную интеграцию золотодобывающих компаний можно определить, как комбинацию нескольких видов деятельности внутри одного холдинга. Это комбинация деятельности сектора, направленного на разведку и добычу золота и сектора связанного с производством и сбытом золота.

Вертикальная интеграция золотодобывающих компаний предоставляет значительные преимущества для развития компаний и достижения целей, а именно:

  • обеспечение бизнес единиц, входящих в вертикально-интегрированный комплекс постоянными финансовыми источниками;
  • стабильное снабжение производства материально техническими ресурсами;
  • увеличение объемов производства золота;
  • повышение качества логистических услуг в области складирования и транспортировки материально технических ресурсов;
  • снижение затрат, связанных с хранением и транспортировкой;
  • построение эффективной сбытовой политике как на внутреннем рынке, так и на мировом рынке золота;
  • достижение конкурентоспособности в золотодобывающей отрасли.

Однако, несмотря на все преимущества вертикальной интеграции, на сегодняшний день в условиях кризиса, все вертикально-интегрированные горнодобывающие компании должны быль нацелены на составление и дальнейшую реализацию долгосрочных программ, которые направлены на оптимизацию и управление затратами компаний.

Основными стратегиями компаний, для удержания рыночных позиций и повышения эффективности деятельности даже в условиях кризиса являются следующие стратегии:[1]

  • повышение операционной эффективности;
  • повышение эффективности за счет использования новых технологий;
  • использование методов аналитики для выявления реальных факторов роста затрат;
  • рационализация цепочки поставок;
  • переход к модульности;
  • оптимизация капитальных проектов.

С учетом специфики вертикальной интеграции горнодобывающих компаний, наиболее актуальными проблемами, которые приходится решать компаниям являются проблемы в рамках стратегии рационализации цепочки поставок. Это проблемы касающиеся межорганизационной координации и интеграции, в том числе интеграции планирования. Повышая координацию и интеграцию, отслеживая ключевые показатели эффективности, горнодобывающие предприятия могут оптимизировать управление и взаимодействие всех структурных бизнес единиц на протяжении всей цепочки поставок. В связи с этим возникает необходимость исследовать и проанализировать принципы корпоративного управления, интегрированного планирования финансово-хозяйственной деятельности вертикально-интегрированных горнодобывающих компаний.

  1. 2.      Понятие и проблемы интегрированного планирования в ВИК

Создание правильной и эффективной вертикально интегрированной структуры в горнодобывающей отрасли, также, как и в других добывающих отраслях невозможно осуществить только путем объединения компаний разнонаправленных деятельностей в одну общую структуру для создания цепи поставки в рамках холдинга. Для достижения эффективной работы всех участников в рамках цепи поставки, нужно выстроить четко определенную и правильную иерархию управления, в рамках которой будут определены и распределены функции управления. Кроме этого необходимо решить серьезные вопросы, которые связаны с созданием новых системных свойств, налаживанием межорганизационной координации и управлением всей цепью поставок. Только решение данных вопросов позволит обеспечить устойчивость и эффективность функционирования всех участников цени поставки внутри вертикально интегрированного холдинга, приведет к минимизации общих затрат, увеличению прибыли и капитализации компании.

Стоит отметить, что решение данных вопросов достаточно сложно. Интегрируемые в холдинг компании значительно отличаются друг от друга по размерам самих компаний, сложности процессов управления и производства, сложности учетной и технологической политики. И наряду с выстраиванием четкой иерархии управления и межорганизационной координации, компании должны уделять особое внимание управлению цепью поставок и повышению качества, интегрированного планирования в рамках всей цепи поставок. При правильном и обоснованном подходе это может помочь сократить финансовые, материальные, временные и кадровые издержки.

На данный момент существует концепция, которая направлена на управление цепью поставок – SCM (Supply Chain Management). Управление цепью поставок - это интеграция всех ключевых бизнес-процессов золотодобывающего холдинга, которая охватывает всех участников (бизнес-единицы) вертикально-интегрированной компании, деятельность, которых должна быть направлена на достижение эффективной деятельности всей компании в целом.[2]

Если рассматривать цепь поставок золотодобывающей вертикально-интегрированной компании в разрезе объектного и процессного подходов, то цепь поставок будет выглядеть следующим образом:

  • в разрезе объектного подхода, цепь поставок - это связанная между собой структура всех участников цепи: фокусной (головной) компании и всех ее структурных бизнес-единиц;
  • в разрезе процессного подхода, цепь поставок представляет собой последовательность взаимосвязанных процессов и потоков между всеми участниками цепи поставок золотодобывающей компании.

Наиболее правильным и перспективным подходом для вертикально-интегрированных компаний является процессный подход, который направлен на интегрированное моделирование и интегрированное планирование в разрезе всех бизнес-единиц и бизнес процессов компании.

Интегрированное планирование в свою очередь – это целый комплекс взаимосвязанных процессов, который обеспечивает планирование на всех уровнях и горизонтах по всем звеньям цепи поставок. [3] Основная цель интегрированного планирования – это повышение точности планирования и цепи поставок по всему интегрированному холдингу за счет создания взаимосвязанных планов по всем элементам планирования.

Элементами планирования вертикально-интегрированных золотодобывающих компаний являются:

  • уровни планирования – стратегическое, тактическое и операционное. Уровень планирования определяет горизонт планирования;
  • горизонт планирования – определяет временной промежуток в рамках которого планируется реализация составленного плана. Планы могут составляться на разные промежутки времени: дни, недели, месяцы, кварталы, год и несколько лет;
  • звенья цепи поставок -  материально техническое снабжение, добыча, переработка и производство, распределение и сбыт и соответствующие им организационные единицы (карьерные объекты, заводы переработки, склады, транспорт и т.д.).

Интегрированное планирование вертикально-интегрированных золотодобывающих компаний осуществляется в рамках следующих процессов: [4]

  • планирование цепи поставок (расположение участников и распределение функций);
  • планирование производственно-экономических процессов;
  • планирование материально-технического обеспечения (прогнозирование потребности), которые включают в себя сырье, топливо, вспомогательные материалы, оборудование и т.д.
  • планирование операций в цепи поставок (определение состава операций, оценка длительности и объемов работ, оценка стоимости);
  • планирование ресурсов (определение необходимых ресурсов в соответствии с спланированными операциями);
  • планирование бюджета (составление бюджета всех участников цепи поставок, определение этапов, фаз и сроков выполнения процессов в рамках бюджета).

Сложность интегрированного планирования в рамках выше описанных процессов заключается в том, что несмотря на организационную интеграцию компаний в единый холдинг и несмотря на партнерство компаний при управлении логистическими процессами в цепях поставок, каждая компания (бизнес-единица) стремится повышать собственную капитализацию, эффективность и максимизацию прибыли. В связи с этим, для достижения эффективной деятельности всей вертикально-интегрированной добывающей компании необходимо разработать комплексное планирование, которое объединит в себе все процессы планирования всех структурных бизнес-единиц в единую структурированную систему. Единая система даст возможность всем участникам внутрихолдинговой цепи поставок планировать и оптимизировать свои действия в рамках всей вертикально-интегрированной компании. [5]

 

 

  1. 3.      Области и необходимость оптимизации интегрированного планирования в ВИК

Необходимость четкого построения и оптимизации интегрированного планирования в золотодобывающих компаниях заключается в том, что потери компаний от неправильного управления цепью поставок исчисляются десятками миллионов долларов.

Перед многими горнодобывающими компаниями стоит главная задача в обеспечении взаимосвязи между финансовыми показателями компании и операционной деятельностью в рамках всей цепи поставок. Цепочка поставок горнодобывающих компаний включает в себя огромное множество операций, которые совершаются всеми участниками цепи поставок от момента добычи полезного ископаемого, его переработки и дальнейшей реализации конечному потребителю.

Однако, стоит отметить, что в данной отрасли только небольшому числу компаний удалось внедрить процесс интегрированного планирования, который оптимизирует деятельность всего вертикально-интегрированного холдинга, несмотря на то, что интегрированное планирование в рамках управления цепочкой поставок является одной из распространенных концепций, которая реализована во многих компаниях различных отраслей.

Данная проблема прежде всего связана с тем, что цепочка поставок вертикально-интегрированных горнодобывающих компаний состоит из большого количества структурных единиц, каждая из которых отличается размерами, операционной особенностью и различными объемами расходов и инвестиций. Рассмотрим стандартную цепочку поставок и укрупненную структуру вертикально-интегрированного горнодобывающего холдинга (см. рисунок. 1).

Рисунок 1. Пример укрупненной структуры и цепочки поставок вертикально-интегрированной горнодобывающей компании.

 

 Как видно из рисунка, в состав типичной вертикально-интегрированной горнодобывающей компании входят несколько ключевых звеньев: добыча минерального сырья, складирование и транспортировка сырья и материально-технических ресурсов, производство и переработка сырья, транспортировка и складирование продуктов переработки, сбыт продуктов переработки.

Кроме этого, как отражено на рисунке в каждое звено вертикально-интегрированного холдинга на непрерывной основе (ежегодно, ежеквартально и т.д.) поступают инвестиции с целью перераспределения финансового и материального потоков по всей структуре и повышению деятельности холдинга в разрезе увеличения прибыли, объемов добычи и производства, капитализации компании.

Укрупненное представление цепочки поставок горнодобывающего холдинга не отражает всех проблем, которые могут возникать в каждом звене цепи. В большинстве случаев, все холдинги оптимизируют те звенья цепи поставки, на долю которых приходится большая часть операционных затрат, причем оптимизация звеньев цепи поставок может осуществляться независимо от всех участников горнодобывающего холдинга в целом.

При этом стоит отметить, что главная ошибка компаний в том, что нельзя оптимизировать и повышать эффективность только одного звена цепи поставки, поскольку это не повысит эффективность деятельности участников в рамках всего вертикально-интегрированного холдинга.

 К примеру, если для достижения целей по показателем (объемам) производства, снижаются темпы и скорость производства, при этом общее сокращение затрат может быть либо минимальным, либо отсутствовать совсем. Однако в данной ситуации, при нулевом минимальном сокращении затрат, но при этом значительном сокращении объемов, более рациональным решением было бы складирование излишков производства. [6] Данный пример показывает, что нужно оценивать принимаемые решения не только в рамках одной части цепи поставки, а всей структуры в целом.

Кроме того, рассматривая стандартное межорганизационное взаимодействие головной компании и ее бизнес-единиц такое как: выполнение операций и составление заявок бизнес-единицами – консолидация и обработка заявок в головной компании – утверждение – осуществление процесса закупки – доставка и реализация материально-технических ресурсов в производстве, является достаточно неэффективной.

Неэффективность такой схемы заключается в том, что она несет не только потерю финансовых средств, но и сопутствующие издержки, связанные с необоснованностью процесса закупок, срыва сроков и объемов поставок на производство, затоваривание складов неликвидом и невостребованным сырьем, снижение объемов и качества производства и т.д.). Кроме этого такая схема взаимодействия не может четко предоставить информацию о том с какой целью осуществляются планирование и дальнейшее материально-техническое обеспечение, отсутствует понимание закупки и использования ресурсов в рамках целевого назначения и т.д.

Областью и основой всех этих проблем является неправильно построенная система интегрированного планирования внутри вертикально-интегрированного холдинга, в которой отсутствует взаимосвязь всех потоков и процессов в рамках цепи поставок.

В связи с этим стратегическое взаимодействие всех бизнес единиц вертикально-интегрированного золотодобывающего холдинга заключается в согласованности всех бизнес-процессов таких как: разведка и добыча полезного ископаемого, переработка и производство, материально-техническое снабжение, сбыт и реализация конечного продукта. Именно такое взаимодействие может вывести бизнес на принципиально новый уровень эффективности.

 

  1. 4.      Возможные методы применимые для оптимизации

На сегодняшний день разработаны и активно применяются на практике следующие стратегические управленческие концепции интегрированного планирования логистики в цепях поставок: [7]

1)      RP – Requirements/resource planning (планирование потребностей/ресурсов);

2)      JIT - Just-In-Time (точно в срок);

3)      VMI - Vendor-Managed Inventory (запасы, управляемые клиентом);

4)      ECR - Efficient Consumer Response (эффективное клиентоориентированное реагирование);

5)      CPFR - Collaborative Planning, Forecasting and Replenishment (совместное планирование, приобретение и прогнозирование).

В рамках данной статьи, при рассмотрении интегрированного планирования в вертикально-интегрированных золотодобывающих компаниях, более подробно будут рассмотрены концепции RP, JIT, CPRF, которые наиболее применимы для компаний добывающих отраслей.

Одной из наиболее известных и распространенных концепций в мире в разных отраслях является концепция JIT - Just-In-Time (точно в срок). Изначально данная концепция появилась в отрасли автомобилестроения и ее изначальным смыслом было исключение запасов материалов, полуфабрикатов и компонентов в производственном процессе сборки автомобилей. [7]

Если рассматривать данную концепцию применительно к вертикально-интегрированным горнодобывающим холдингам, то задачей данной концепции будет осуществление движения материального потока в соответствии с планом производства. Это означает, что все материально-технические ресурсы закупаются и поставляются в нужном количестве, к месту производства и в точно обозначенный срок. Данная концепция направлена на сокращение страховых запасов, однако с учетом сложно прогнозируемых графиков добычи, производства и переработки, а также с постоянно растущими ценами на материально-технические ресурсы, которые необходимы для осуществления производства золота и значительно длительной доставкой МТР к точкам производства данная концепция неэффективна.

 Компании горнодобывающей отрасли не могут позволить осуществление деятельности в рамках данной концепции, поскольку исключение или значительное сокращение запасов сырья, может привести к сбою производственного процесса и снижению объемов реализации золота, а соответственно и снижению эффективности деятельности всего холдинга в целом. На данной концепции основаны

Другая не менее известная, распространенная и противопоставленная концепции JIT – является концепция Requirements/resourceplanning (планирование потребностей/ресурсов). Данная концепция наиболее распространена в горнодобывающих компаниях, поскольку в отличии от концепции JIT основана на построении логистических технологий «толкающего» типа, и в рамках вертикально-интегрированных компаний, в большей степени направлена на обеспечение бесперебойного производства. На данной концепции основаны базовые подсистемы в производстве и снабжении – это системы MRP I/MRP II – Materials/manufacturing requirements/resource planning – системы планирования потребностей в материалах/планировании потребностей производства в ресурсах. Данная концепция стала основой для разработки автоматизированных информационных систем, которые используются в настоящее время и позволяют достичь эффективность деятельности компаний различных отраслей. [7]

Концепция CPFR - Collaborative Planning, Forecasting and Replenishment (совместное планирование, прогнозирование и размещение). Данная концепция основана на интеграции и координации действий контрагентов в цепи поставок с целью оптимизации добавленной ценности. [8] Концепция CPFR тесно связана с концепцией ECR - Efficient Consumer Response (эффективное клиентоориентированное реагирование) и рассматривается как результат развития данного подхода. Однако, в отличии от концепции ECR, которая применяется только в сфере торговли, CPFR может использоваться компаниями различных отраслей. Кроме этого данный подход направлен не просто на информационный обмен между участниками цепи поставок, а на объединение всех участников, а в случае вертикально-интегрированного золотодобывающего холдинга объединение всех бизнес единиц, с целью взаимосвязи и тесного сотрудничества, который будет основан на оптимизации обмена данными для достижения эффективного процесса интегрированного планирования.

Данная концепция предоставляет золотодобывающим компаниям осуществлять прогнозы на основе постоянно изменяющихся данных в разрезе расчетов объемов производства, прогноза потребности в материально-технических ресурсах и необходимости их поставок. Это дает возможность всем структурным бизнес единицам, участникам цепи поставок, планово и оперативно сравнивать значения параметров по выполненным операциям и адаптировать собственные планы в соответствии с проанализированными данными.

Ключевые достоинства концепции CPFR для вертикально-интегрированных золотодобывающих компаний, заключается в едином для участников внутрихолдинговой цепи поставок возможности совместного прогнозирования, координации сотрудничества начиная от прогноза и заканчивая решением практических проблем, которые могут возникать входе реализации оперативных бизнес-процессах, гарантированного материально-технического снабжения производства, и как следствие координации и интегрированного планирования всех участников, это повышение эффективности деятельности золотодобывающего холдинга, повышение его капитализации и достижение стратегических целей.

 

Список литературы:

  1. ЗАО «Делойт и Туш СНГ»., Тенденции развития – 2014 Десять ключевых проблем горнодобывающего сектора в предстоящем году.
  2. СтокДж.Р., Ламберт Д.М. Стратегическое управление логистикой. -М.: Инфра-М, 2001. – 54 с.
  3. Уоллас Т., Сталь Р. Планирование продаж и операций: практическое руководство. СПб. Питер, 2010. – 272 с.
  4. Экономика предприятия/ пер. с нем.; под ред. Ф.К. Беа, Э. Дихтла, М. Швайтцера. М.: ИНФРА –М, 1999. – 928 с.
  5. Дыбская В.В., Зайцев Е.И., Сергеев В.И., Стерлигова А.Н. Логистика: учебник. М.: Эксмо, 2009. – 944 с.
  6. Брайан Гиллеспи., Стивен Лоудсмен., Фабио Бакеридж. Моделирование факторов стоимости для повышения эффективности горнодобывающих предприятий. PricewaterhouseCoopers, 2011. – 7 – 8 c.
  7. Корпоративная логистика. 300 ответов на вопросы профессионалов / Под общ. и научн. редакцией проф. В.И. Сергеева. — М.: ИНФРА-М, 2005. - 976 с.
  8. Корпоративная логистика в вопросах и ответах/ Под общ. и научн. редакцией проф. В.И. Сергеева. — 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2013. – ХХХ, 634 с.

Контакты

Работа с авторами 

Левина Тамара

моб. 8(962) 965-48-54

E-mail: levina-tamara@mail.ru

Распространение

 

 

Адрес 

125319, Москва, ул. Черняховского, д.16

тел./факс (495) 771 32 58